בעקבות מגפת הקורונה מאות אלפי ישראלים יצאו לחל"ת וקיבלו דמי אבטלה. אם יצאתם בשנת 2020 לחל"ת יש סבירות גבוה שאתם זכאים להחזר מס מהמדינה.
מה זה החזר מס?
החזר מס הכנסה הוא מצב בו העובד מקבל מרשות המיסים בחזרה מס ששילם ביתר. כלומר העובד שילם בפועל יותר מס ממה שהוא חייב לשלם. הסיבה העיקרית להפרשים נובעת מכך שמס הכנסה מחשב את המס באופן שנתי, אך בפועל המס נגבה באופן חודשי. שיטה זו יוצרת הפרשים בין המס שאמור להיות משולם לבין המס שנגבה בפועל. בגלל ששכירים בישראל לא חייבים בהגשת דוח שנתי לרשויות המס, הם הרבה פעמים לא מבקשים חזרה את ההפרשים הללו. חשוב להדגיש שלפעמים המס מחושב לטובת העובד, כלומר העובד שילם בפועל פחות מס ממה שהוא חייב, ולכן מומלץ לערוך חישוב טרם הגשת הדוח והעזר באנשי מקצוע על מנת שלא תהיו חייבים כסף למס הכנסה.
מתי יש סבירות גבוה להחזר מס בשל יציאה לחל"ת?
כאשר העובד יוצא לחל"ת לקראת סוף השנה (חודשים ספטמבר עד דצמבר) יש סבירות גבוה יותר שמגיע לו החזר מס.
הסיבה לכך היא מפני שכאשר עובד ייוצא לחל"ת וחוזר לעבודה בתחילת או אמצע השנה, הוא ישלם סכומי מס נמוכים יותר בתלושי השכר שלו. כלומר הוא יתקזז עם מס הכנסה דרך התלוש ולכן הוא לא יצטרך להגיש בקשה להחזר. וכאשר עובד יוצא לחל"ת בסוף השנה, בדרך כלל הוא לא מספיק להתקזז בתלושי הכר עד סוף השנה, ומכאן נוצרת הזכאות להחזר.
מדוע נוצרת זכאות להחזר מס בחל"ת?
כאשר אתם יוצאים לחל"ת ומקבלים דמי אבטלה אתם משלמים מס דרך ביטוח לאומי. כלומר ביטוח לאומי מנכה לכם את מס ההכנסה מדמי האבטלה להם אתם זכאים.
כאשר אתם יוצאים לחל"ת אתם מקבלים דמי אבטלה הנמוכים בכ 30% מהשכר שלהם. מכיוון שהמס מחושב באופן שנתי, המס ששילמתם לפני היציאה לחל"ת היה גבוה יותר, מפני שהשכר שלכם היה גבוה יותר. ביטוח לאומי לא מתחשב בחישוב שלו במס ששילמתם לפני היציאה לחל"ת, ומכאן נובעת בדרך כלל הזכאות להחזר.
האם כל יציאה לחל"ת מזכה אתכם בהחזר?
התשובה היא לא! הרבה פעמים בשל היציאה לחל"ת תצטרכו אפילו לשלם מס בגלל הפרשי חישוב של ביטוח לאומי או של המעסיקים שלכם. לכן חשוב לבדוק עם איש מקצוע האם קיימת לכם זכאות להחזר לפני הגשת הבקשה.
איך מגישים בקשה להחזר מס בשל יציאה לחל"ת?
החל משנת 2021 ניתן להגיש בקשה להחזר מס עבור שנת 2020. יש למלא טופס 135 (דוח מקוצר למס הכנסה עבור יחידים המבקשים החזר מס) ולצרף את המסמכים הרלוונטיים. מומלץ להיעזר באנשי מקצוע לצורך החישוב ובדיקת הזכאות על מנת שלא ייווצר לכם חוב למס הכנסה.