החזר מס על משיכת פנסיה.
אתם רוצים למשוך את קרן הפנסיה שלכם? חשוב שתבינו שיש דרכים לעשות את זה בלי לשלם מס. משכתם את הכספים ושילמתם מס? יש סיכוי גבוה שמגיע לכם החזר. כתבתי לכם מדריך מפורט שיחסוך לכם אלפי שקלים במשיכת קרן פנסיה
איך מקבלים פטור מניכוי מס במשיכת קרן פנסיה?
ניתן למשוך את כספי התגמולים שנצברו בקופת הפנסיה ללא מס ב- 4 המקרים הבאים המוגדרים בחוק כ "מצבי מסכנות":
שימו לב- מצבי המסכנות מתייחסים למשיכת התגמולים ולא משיכת הפיצויים.
1. הכנסה נמוכה במיוחד
על פי החוק למי שיש הכנסה נמוכה במיוחד יוכל לקבל פטור ממס במשיכת קרן פנסיה.
מהי "הכנסה נמוכה במיוחד"?
אם מדובר ביחיד- כאשר הכנסתו קטנה משכר המינימום הקבוע בחוק. במקרה זה המבוטח יוכל למשוך סכום כולל מקרן הפנסיה שישלים את הכנסתו לשכר השווה לשכר המינימום.
אם מדובר בזוג נשוי עם ילד קטין- במקרה זה ניתן למשוך סכום כולל מקרן הפנסיה שישלים את ההכנסה הכוללת של שני בני הזוג לשכר השווה לכפול משכר המינימום.
בבדיקת ההכנסות יש לקחת את כל ההכנסות לרבות- ריבית, קצבת ילדים, קצבת נכות ועוד.
למשל- הכנסות שני בני הזוג (נשואים עם ילדים) בשנת 2020 הם 8,500 ₪ לחודש.
שכר המינימום בשנת 2020 הוא 5,300 ₪ לחודש, כפל שכר המינימום הוא 10,600 ₪.
כפל שכר המינימום פחות הכנסות בני הזוג הוא 2,100 ₪, כלומר בני הזוג יוכלו למשוך מתגמולים בפטור ממס עד 2,100 ₪ לחודש, ועד 6,400 ₪ ל 3 חודשים.
דוגמא נוספת- שני בי הזוג לא עבדו ואין להם הכנסות בשנת 2020 ויש להם ילד אחד.
הם יוכלו למשוך 10,600 ₪ כפול 3 בפטור ממס, כלומר 31,800 ₪.
כיצד ניתן למשוך את הכספים בפטור?
יש למלא טופס 159א'. לצורך מילוי הטופס אין צורך ללכת למס הכנסה וניתן למלא אותו מול נציגי הקופה (חברת הביטוח).
2. הוצאות רפואיות חריגות
במקרה והמבוטח נקלע למצב רפואי שבו הוא צריך להוציא סכומים גבוהים על מנת לטפל בעצמו, הוא יוכל למשוך כספים מקרן הפנסיה ללא חיוב מס. בנוסף, גם במקרה שהמבוטח מוציא סכומי כסף גדולים עבור הוצאות רפואיות עבור קרובו, הוא יוכל למשוך כספים ללא חיוב במס.
מיהו קרוב? בן זוג, הורה, הורי הורה, צאצא, צאצאי בן הזוג, ובן זוגו של כל אחד מהם.
מהן הוצאות רפואיות חריגות?
אלו הוצאות רפואיות אשר עולות על מחצית מההכנסה השנתית של המבוטח.
מה יחשב כהוצאות רפואיות?
סכומים שהוצאו לצורך טיפולים רפואיים כמו בדיקות, תרופות, רכישת ציוד עזר, אשפוז ואפילו הוצאות מלווה במידה ומדובר בטיפול שבוצע בחו"ל. מסכומים אלו ינוכו החזרי הוצאות שקיבל החוסך מחברות הביטוח או קופת חולים. לא כולל הוצאות עבור שיניים.
האם יש הגבלה בסכום?
במקרה של הוצאות רפואיות חריגות, ניתן למשוך סכום אשר מכסה את ההוצאות הרפואיות בלבד.
כיצד ניתן למשוך את הכספים בפטור?
יש למלא טופס 159 ולהגישו לפקיד השומה.
3. נכות של מעל 75% לצמיתות
במקרה זה תוכלו למשוך כספים מקרן הפנסיה גם עבור בן משפחה שיש לו נכות של מעל 75% לצמיתות.
שימו לב- שהנכות צריכה להיות לצמיתות (לכל החיים), ושהנכות קרתה לאחר ההצטרפות לקרן הפנסיה.
כלומר, אם המבוטח או קרובו סובלים מנכות של מעל 75%, המבוטח יוכל למשוך את כספי הפנסיה מפטור מלא ממס.
מיהו קרוב? בן זוג, הורה, הורי הורה, צאצא, צאצאי בן הזוג, ובן זוגו של כל אחד מהם.
האם יש הגבלה בסכום המשיכה?
במקרה של נכות ניתן למשוך את הכספים ללא הגבלה בסכום.
כיצד ניתן למשוך את הכספים בפטור?
יש למלא טופס 159 ולהגישו לפקיד השומה.
4. מוות של עמית בקרן הפנסיה
במקרים אלו המוטבים האחרים בקרן הפנסיה יכולים למשוך את כל הכספים ללא חיוב במס. שימו לב שהשארים לא יוכלו למשוך את הכספים אלא רק לקבל סכום חודשי קבוע.
מצבים נוספים שהם לא "מצבי מסכנות" בהם ניתן למשוך כספי תגמולים:
הפסקת עבודה– בסיום העסקה ניתן למשוך את כספי הפיצויים ללא תשלום מס עד גובה הפטור (12,420 ₪ בשנת 2020).
בנוסף, אם יש לכם קרן פנסיה עם כספים שנחסכו לפני שנת 2000, תוכלו למשוך את כספי התגמולים ללא מס אם אתם עונים על אחד מתנאים הבאים:
1. סיום עבודה ותקופת חיפוש עבודה העולה על חצי שנה.
2. סיום עבודה ומעבר לעיסוק כעצמאי.
3. מעבר למעסיק חדש אשר לא ביטח את העובד בביטוח פנסיוני לתקופה של שנה.
משיכת כספי תגמולים בגיל פרישה כאשר החיסכון בקרן נמוך מ-94,033 ₪– על מנת לבצע זאת יש לקבל אישור מקרן הפנסיה על גובה הצבירה, ולאחר מכן לפנות למס הכנסה ולקבל אישור לפטור.
איך ניתן לקבל החזר מס על משיכת קרן פנסיה?
במקרה שמשכתם את כספי הפנסיה ורק בדיעבד הבנתם שאתם זכאים לפטור, תוכלו להגיש בקשה להחזר בסוף השנה על ידי מילוי של טופס 135.
גם אם אתם לא נמנים על אחד מ"מצבי המסכנות" המצוינים למעלה ושילמתם מס, יש סיכוי גבוה שאתם זכאים להחזר. בדרך כלל, הרבה מבוטחים לא מנצלים את נקודות הזיכוי המגיעות להם על פי חוק, ולכן הם יכולים לנצל אותם על חשבון המס ששילמו במשיכה. במקרה ולא ניצלתם את כל נקודות הזיכוי, הזיכויים, הניכויים שלכם בשנת המשיכה- יש סיכוי גבוה שאתם זכאים להחזר מס.
אני אסביר בדוגמא- לטלי אין הכנסות בשנת 2020, היא משכה את קרן הפנסיה שלה ושילמה 8,000 ₪ מס. לטלי יש 3 נקודות זיכוי בשנת 2020.
שווי נקודות הזיכוי של טלי- 3*2,628 (שווי נקודת זיכוי בשנת 2020)= 7,884 ₪.
מכיוון שטלי לא ניצלה כלל את נקודות הזיכוי שלה היא תקבל החזר של 7,884 ₪.
האם ניתן למשוך את כספי הפנסיה ממעביד שאני עדיין עובד אצלו?
התשובה היא לא. עובדים שעדיין מועסקים או עובדים שנמצאים בחל"ת (חופשה ללא תשלום) אינם יכולים למשוך את הכספים מהמעסיק הנוכחי, אך הם יכולים למשוך כספים ממעסיקים קודמים.
אם פרשתי מעבודה, האם אני יכול למשוך את כספי הפנסיה?
התשובה היא כן. ניתן למשוך את כספי הפיצויים עד לתקרת הפטור (12,420 ₪ לכל שנת ותק בשנת 2020). לצורך משיכת הפיצויים בפטור יש למלא טופס 161 א', תמצאו כאן מדריך מפורט שיסביר לכם איך למלא את הטופס בצורה נכונה.
אם אתם רוצים למשוך את כספי התגמולים תצטרכו לשלם מס של 35%, למעט אם אתם נכללים בארבעת "מצבי המסכנות" המצוינים למעלה.
מהו אחוז המס במשיכת קרן פנסיה?
משיכת פנסיה ממוסה על פי שיעור המס השולי של המבוטח או 35% כגבוה מבניהם.
מדינת ישראל רוצה לעודד את התושבים לחסוך לגיל פרישה, ואיננה מעוניינת שאנשים ימשכו את כספי הפנסיה שלהם ולכן היא "מענישה" את מי שמבקש למשוך את הפנסיה לפני הזמן, וממסה אותו במס גבוה.
לסיום,
משיכת כספי התגמולים ללא חיוב במס אפשרית בעיקר למי שנמנה על אחד מארבעת מצבי המסכנות- הכנסות נמוכות, נכות, מוות של עמית בקרן הפנסיה, הוצאות רפואיות חריגות.
אם משכתם כספים ושילמתם מס, יש סיכוי גבוה שמגיע לכם החזר מס על משיכת פנסיה.
חשוב לציין, שלא מומלץ למשוך את הכספים לפני הזמן, משיכת הכספים לפני הזמן יכולה לפגוע מאוד בעתידכם הכלכלי. אם נקלעתם למצב כלכלי שמחייב אתכם בנזילות מיידית מומלץ שתיקחו הלוואה על חשבון הפנסיה.